Az IRS növelte a 2027-es amerikai öröklési- és ajándékozásiadó-mentességet
Az amerikai adóhatóság, az Internal Revenue Service (IRS) 2027-re 15,48 millió dollárra emelte a szövetségi öröklési és ajándékozási adó alapvető mentességi értékhatárát. Ez személyenként érvényes összeg, és a szabály az életben átadott vagyonra, valamint a haláleset után továbbadott örökségre is vonatkozik. A küszöb a 2026-ra érvényes 15 millió dollárhoz képest 480 ezer dollárral nő.
A változás kizárólag a szövetségi adóra vonatkozik, az egyes államok öröklési vagy hagyatékiadó-mentessége ennél alacsonyabb is lehet. Az IRS az infláció miatt számos más adószabály értékeit is módosította 2027-re: változnak többek között a szövetségi jövedelemadó-sávok, a tőkenyereség-adó sávjai és a munkajövedelemhez kapcsolódó adójóváírás jogosultsági határai. Az intézkedések olyan időszakban lépnek életbe, amikor az amerikai háztartások a lakhatás, az élelmiszerek, az üzemanyag és más alapvető kiadások emelkedésével küzdenek.
A 15 millió dolláros szintet Donald Trump „big beautiful bill” néven említett törvénycsomagja rögzítette. Enélkül a mentesség 2025 után a 2017-es szintre, vagyis 5 millió dollárra, az inflációval korrigált összegre csökkent volna. A szigorítás lehetősége korábban sok rendkívül vagyonos családot előrehozott öröklési tervezésre késztetett. A Tax Policy Center becslése szerint 2026-ban mintegy 6890 szövetségi hagyatékiadó-bevallás készülhet, ezek közül körülbelül 3900 lehet adóköteles.
Folytasd az appban — szavazz és szólj hozzá ➔